2025년 유산세·유산취득세 개정 완벽 정리! 상속세 줄이는 법 총정리

세금징수 장면 출처:위키백과

📌 2025년 유산세·유산취득세 개정 완벽 정리! 상속세 줄이는 법 총정리

요즘 화제가 되고 있는 유산취득세 개성,  과연 어떻게 바뀐다는 걸까요?

개념과, 예시, 장, 단점, 비판적 시각까지 상세하게 분석해 보겠습니다.

 

2025년부터 **유산세(기존 상속세)**가 유산취득세로 전환됩니다.
이 변화는 상속인이 실제로 상속받은 재산에 대해 세금을 부과하는 방식으로,

기존의 전체 유산에 대한 과세 방식과 차이가 있습니다.

그렇다면 유산취득세가 도입되면 상속세 부담은 얼마나 줄어들까요?
또한 절세 방법은 무엇이 있을까요?
이 글에서는 유산취득세 개정 내용, 세율 변화, 상속세 절세 전략을 자세히 살펴보겠습니다.

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✅ 유산세 vs 유산취득세, 무엇이 다른가?

현재 한국의 상속세는 유산세 방식을 따르고 있습니다. 이는 사망자의 전체 유산에 대해 세금을 부과하는 방식인데, 유산취득세가 도입되면 개별 상속인이 실제로 상속받은 재산을 기준으로 세금을 납부하게 됩니다.

🔍 유산세의 문제점

• ✅ 상속인 수와 관계없이 동일한 세율 적용
• ✅ 가족이 많아도 세금 부담이 크다
• ✅ 피상속인의 재산 규모가 클수록 불리함

🔍 유산취득세의 장점

• ✅ 상속인이 실제 받은 재산에 대해 과세
• ✅ 상속인의 수가 많으면 세 부담이 줄어듦
• ✅ OECD 주요국들이 채택한 방식

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🔹 유산취득세 개정 내용과 세율 변화 

✅ 과세 기준 변경 – 유산 전체가 아닌 개별 상속분 기준
✅ 기본공제 도입 – 직계존비속: 5억 원, 기타 상속인: 2억 원 공제
✅ 배우자 공제 확대 – 10억 원 이하 상속 시 전액 공제

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💡 상속세 부담을 줄이는 절세 전략 

🔹 증여세 활용하기: 생전에 미리 재산을 증여하면 세금 절약 가능
🔹 가업상속공제 활용: 가업을 승계할 경우 세금 감면 혜택 적용
🔹 부동산으로 상속하기: 현금보다는 부동산 형태로 상속 시 절세 효과

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🔹 유산취득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 유산취득세는 언제부터 시행되나요?
👉 2028년부터 시행 예정입니다.

Q2. 유산취득세가 적용되면 모든 사람이 세 부담이 줄어드나요?
👉 대부분의 경우 세 부담이 줄어들지만, 고액 자산가의 경우 부담이 증가할 수도 있습니다.

Q3. 증여와 상속 중 어느 것이 더 유리한가요?
👉 상황에 따라 다르지만, 증여 공제와 상속 공제를 비교해 보는 것이 중요합니다.

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유산세 vs 유산취득세 비교 분석 (상속재산 10억 & 20억, 상속인 2명 기준)

현재 상속세는 유산세 방식을 따르고 있습니다.

하지만 2028년부터는 상속인이 실제로 취득한 재산을 기준으로 과세하는 유산취득세로 개편될 예정입니다.

 

이제, 상속재산이 10억 원과 20억 원일 때, 상속인 2명이 있을 경우를 기준으로 유산세와 유산취득세를 비교해 보겠습니다.

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📌 유산세 방식 (현행 제도)

• 상속재산: 10억 원, 상속인: 2명
  • 유산세 총 세금: 2.4억 원
  • 각 상속인이 실제로 받는 금액: (10억 - 2.4억) ÷ 2 = 3.8억 원
• 상속재산: 20억 원, 상속인: 2명
  • 유산세 총 세금: 6.4억 원
  • 각 상속인이 실제로 받는 금액: (20억 - 6.4억) ÷ 2 = 6.8억 원

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📌 유산취득세 방식 (개정 후)

• 상속재산: 10억 원, 상속인: 2명
  • 유산취득세 총 세금: 1.8억 원
  • 각 상속인이 실제로 받는 금액: (10억 - 1.8억) ÷ 2 = 4.1억 원
• 상속재산: 20억 원, 상속인: 2명
  • 유산취득세 총 세금: 4.8억 원
  • 각 상속인이 실제로 받는 금액: (20억 - 4.8억) ÷ 2 = 7.6억 원

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📌 세금 감소 효과

유산세와 유산취득세 방식의 세금 차이를 보면, 유산취득세 방식이 세금 부담을 줄여준다는 점이 명확합니다.

• 상속재산 10억 원의 경우
  • 세금 감소 효과: 2.4억 - 1.8억 = 0.6억 원 (6,000만 원 절감)
  • 상속인 1명당 추가로 받는 금액: 4.1억 - 3.8억 = 3,000만 원 증가
• 상속재산 20억 원의 경우
  • 세금 감소 효과: 6.4억 - 4.8억 = 1.6억 원 (1억 6,000만 원 절감)
  • 상속인 1명당 추가로 받는 금액: 7.6억 - 6.8억 = 8,000만 원 증가

즉, 유산취득세가 도입되면 상속인이 많을수록 세금 부담이 줄어들어 상속인들이 실제로 받는 금액이 증가합니다.

상속 재산이 클수록 세금 절감 효과도 커지게 됩니다.

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📌 유산취득세 도입에 대한 비판적인 시각

유산취득세가 상속인의 상속세 부담을 줄여주고,

상속 재산이 여러 명에게 분배될 경우 상속액에 따라 세금이 없거나 줄어드는 장점이 있지만,

문제점도 제기 되고 있어 논란입니다.

 

✅ 고액 자산가에 대한 '부자 감세' 논란

• 유산취득세는 개별 상속분 기준으로 세율이 적용되므로, 고액 자산가의 세 부담이 줄어들 가능성이 있습니다.
• 이에 따라 부유층이 더 유리해질 수 있다는 비판이 나옵니다.

✅ 상속세 회피 가능성 증가

• 기존 유산세 방식에서는 상속 재산의 총액을 기준으로 세금을 부과하기 때문에 편법적으로 세금을 줄이기 어려웠습니다.
• 그러나 유산취득세가 도입되면 상속재산을 인위적으로 쪼개는 방식으로 세금을 줄이는 방법이 활용될 수 있습니다.
• 예를 들면,  1명이 상속받아야 할 50억 원의 재산을 가족 10명에게 쪼개서 분배하면, 개별 상속세율이 낮아지는 효과를 이용할 수 있는 것입니다.

✅ 유산 분쟁 증가 가능성

• 상속인이 받는 금액을 기준으로 과세되므로, 가족 간의  재산 분배를 두고 갈등과 유산분쟁이 증가할 수 있습니다.

✅ 세수 감소 가능성

• 현재 유산세는 국가 세수 확보에 중요한 역할을 하고 있지만, 유산취득세로 전환되면 세수가 줄어들 수 있습니다.
• 정부가 이를 보완하기 위해 재산세나 양도소득세를 강화할 가능성도 있습니다.

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📌 결론

유산취득세 도입은 상속인의 부담을 줄이고, 보다 공정한 과세를 실현하는 취지에서 도입되는 제도입니다. 특히 상속인이 많을수록 세금 부담이 감소하는 효과가 있어, 가족 단위의 재산 승계가 보다 원활하게 이루어질 것으로 예상됩니다.

그러나 부유층의 세 부담 감소, 상속세 회피 가능성, 국가 세수 감소 문제 등의 비판도 존재합니다. 따라서 공제 기준과 세율 조정 등의 보완책이 마련될 필요가 있습니다.

👉 미리 상속 계획을 세우고, 절세 전략을 적극 활용하는 것이 중요합니다! 🔍

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👉 요약

✅ 유산취득세 도입 시, 상속인이 많을수록 세 부담이 줄어든다.
✅ 10억 원 상속 시 약 6,000만 원, 20억 원 상속 시 약 1억 6,000만 원의 세금 절감 효과 발생
✅ 그러나 ‘부자 감세’ 논란, 세금 회피 가능성, 국가 세수 감소 등의 부작용도 존재
✅ 상속 계획을 미리 세우고, 절세 전략을 적극적으로 활용할 필요가 있음

📌 최종 마무리 

2025년부터 개정 2028년 시행될 유산취득세 개정안은 상속인의 부담을 줄이고 보다 공정한 과세를 목표로 합니다.
상속세 절세 전략을 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으므로 미리 대비하는 것이 중요합니다.

 

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참고자료: 경향신문:각자 상속받은 만큼만 낸다, 한겨레: 배우자+자녀 둘에 20억 물려줘도 상속세 0원, 조선일보 : 배우자에 10억, 자녀에 5억, 이하 물려주면 상속세 안 낸다., 뉴시스: 상속세 받은 만큼
출처: 기획재정부(유산취득세 도입방안 발표/보도참고자료